División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo Local Al contestar refiérase al oficio N.°07087 27 de abril, 2022 DFOE-LOC-0549 Licenciado Marvin Urbina Jiménez Auditor Interno auditoriamunigolfito@gmail.com MUNICIPALIDAD DE GOLFITO Estimado señor: Asunto: Se rechaza la propuesta de reforma al Reglamento de organización y funcionamiento de la Auditoría Interna de la Municipalidad de Golfito Se atiende el oficio n.° MG-AI-074-2022 de 28 de marzo de 2022, enviado al Órgano Contralor por correo electrónico en la misma fecha, donde solicita sea aprobado el Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna (ROFAI) de la Municipalidad de Golfito, de conformidad con la Ley General de Control Interno1, la resolución n.° R-DC-83-20182, así como últimas observaciones que efectuó la Contraloría General en el oficio n.° 03274 (DFOE-LOC-0287) de 01 de marzo de 2022, donde se devolvió por segunda vez el ROFAI para realizar algunos ajustes. Para ese efecto, se adjuntan los siguientes documentos: ? Oficio n.° SMG-T-136-03-2022, que transcribe lo dispuesto por el Concejo Municipal de Golfito en la Sesión Ordinaria n.° 10, celebrada el 09 de marzo de 2022, en el Capítulo Cuarto, Artículo 6, acuerdos n.° 05 y n.° 06. ? Oficio n.° CMG-SM-CERT.021-03-2022, que es certificación de la Sesión Ordinaria n.° 10, celebrada el 09 de marzo de 2022, Capítulo Cuarto, Artículo Seis, acuerdo n.° 06, que textualmente dice: “Habiéndose dispensado de trámite de comisión y 2 Lineamientos sobre gestiones que involucran a la Auditoría Interna presentadas ante la CGR, de las ocho horas del 09 de julio de 2018. 1 Ley n.° 8292 de 31 de julio de 2002. Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica mailto:auditoriamunigolfito@gmail.com División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo Local ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo Local Al contestar refiérase al oficio N.º 06788 25 de abril, 2022 DFOE-LOC-0516 Licenciada Yansy Córdoba Fallas Auditora Interna a.i. auditoriainterna@municotobrus.go.cr MUNICIPALIDAD DE COTO BRUS Estimada señora: Asunto: Se imprueba el Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna de la Municipalidad de Coto Brus Se atiende el oficio n.° MCB-AI-57-2022 de 4 de abril de 2022, mediante el cual se presenta para aprobación el Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna (ROFAI) de la Municipalidad de Coto Brus, aprobado por el Concejo Municipal en la sesión ordinaria n.° 98 de 14 de marzo de 2022, artículo VIII, inciso 3-b. Además, se adjuntan los siguientes documentos: 1. Copia del oficio n.° MCB-CM-191-2022 de 22 de marzo de 2022, suscrito por la secretaria del Concejo Municipal a.i. mediante el cual comunica a la Auditora Interna a.i. la aprobación del Proyecto de Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna de la Municipalidad de Coto Brus por parte del Concejo Municipal. 2. Declaración jurada suscrita por la Auditora Interna a.i. donde señala que el ROFAI aprobado por el Concejo Municipal cumple con la normativa aplicable. 3. Certificación n.° CD-SC-004-2022 de 4 de abril de 2022 suscrita por la secretaria del Concejo Municipal a.i. del ROFAI de la Municipalidad de Coto Brus. Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica mailto:auditoriainterna@municotobrus.go.cr http://www.cgr.go.cr/ División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo Local DFOE-LOC- 0516 2 25 de abril,2022 De previo a analizar la propuesta de ROFAI presentada, es necesario tener presente que este instrumento o ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo Local Al contestar refiérase al oficio N.° 06798 25 de abril, 2022 DFOE-LOC-0519 Señora Maribelle Sancho García Auditora Interna auditoria1@belen.go.cr MUNICIPALIDAD DE BELÉN Heredia Estimada señora: Asunto: Aprobación del Reglamento de organización y funcionamiento de la Auditoría Interna de la Municipalidad de Belén Se atiende el oficio n.° OAI-057-2022 de 08 de marzo de 2022, en el que la Auditora Interna de la Municipalidad de Belén, solicita la aprobación del Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna (ROFAI) de esa Municipalidad, el cual, fue aprobado por el Concejo Municipal de Belén en la Sesión Ordinaria n.° 10-2022 de 15 de febrero de 2022, Artículo 4, Capítulo III: Asuntos de Trámite Urgente a juicio de la Presidencia Municipal. Para esos efectos, se adjunta la documentación correspondiente, en apego a lo previsto en el artículo 23 de la Ley General de Control Interno (LGCI)1 y en el numeral 4.1. de los Lineamientos sobre gestiones que involucran a la Auditoría Interna presentadas ante la CGR (Lineamientos)2. Al respecto, se informa que, en el ejercicio de las competencias constitucionales y legales, y por encontrarse de conformidad con lo señalado en la normativa citada, la Contraloría General de la República otorga la aprobación del Reglamento citado. Se le advierte a esa Administración Municipal que debe realizar la publicación del Reglamento en el Diario Oficial y la divulgación que exige el numeral 23 de la LGCI. Atentamente, Licda. Vivian Garbanzo Navarro Licda. María del Milagro Rosales V. Gerente de Área Fiscalizadora FARM/msb Ce: Archivo Central NI: 7060 (2018) G: 2022000380-7 2 Resolución n.° R-DC-83-2018, de las 08:00 horas de 9 de julio de 2018, emitida por la Contraloría General de la República. 1 Ley n.° 8292 de 31 de julio de 2002. Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo Local Al contestar refiérase al oficio N.° 06026 01 de abril, 2022 DFOE-LOC-0455 Licenciada Yalile López Guzmán Auditora Interna ylopez@concejomunicipaldpb.go.cr CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO DE PEÑAS BLANCAS Estimada señora: Asunto: Se rechaza la propuesta de reforma al Reglamento de organización y funcionamiento de la Auditoría Interna del Concejo Municipal de Distrito de Peñas Blancas Se atiende el oficio n.° CMDPB-AI-013-2022 de 22 de marzo de 2022, enviado al Órgano Contralor por correo electrónico en la misma fecha, donde solicita sea aprobado el Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna (ROFAI) del Concejo Municipal de Distrito Peñas Blancas, de conformidad con la Ley General de Control Interno1 y la resolución n.° R-DC-83-20182. Para ese efecto, se adjuntan los siguientes documentos: 2 Lineamientos sobre gestiones que involucran a la Auditoría Interna presentadas ante la CGR, de las ocho horas del 09 de julio de 2018. 1 Ley n.° 8292 de 31 de julio de 2002. Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica mailto:ylopez@concejomunicipaldpb.go.cr División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo Local DFOE-LOC-0455 2 01 de abril, 2022 ? Certificación del 21 de marzo de 2022 que corresponde al acuerdo n.° 04 de la Sesión Ordinaria n° 11-2022, celebrada por el Concejo Municipal el martes 08 de marzo de 2022 que aprueba la propuesta del ROFAI del Concejo Municipal de Distrito de Peñas Blancas, suscrita por el Secretario del Concejo Municipal de Distrito. ? Certificación suscrita por la Auditora Interna, donde indica que el ROFAI: fue elaborado en cumplimiento con la Directrices Generales relativas al Reglamento de Organización y Funcionamiento de las Auditorías Internas del Sector Público (R-CO- ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo Local Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio N.° 05367 25 de marzo, 2022 DFOE-LOC-0425 Licenciada Ana Lizeth Arce Villalobos Auditora Interna a.i. auditoria@muniriocuarto.go.cr MUNICIPALIDAD DE RÍO CUARTO Estimada señora: Asunto: Se rechaza la propuesta de reforma al Reglamento de organización y funcionamiento de la Auditoría Interna de la Municipalidad de Río Cuarto Se atiende el oficio n.° OF-AI-015-2022 de 23 de febrero de 2022, enviado al Órgano Contralor el 25 de febrero por correo electrónico, donde solicita sea aprobado el Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna (ROFAI) de la Municipalidad de Río Cuarto, de conformidad con la Ley General de Control Interno1 y la resolución n.° R-DC-83-20182. Para ese efecto, se adjuntan los siguientes documentos: ? CERT-SCMRC-0051-2022, que corresponde a la certificación del ROFAI de la Municipalidad de Río Cuarto, suscrita por la Secretaria del Concejo Municipal. ? Declaración suscrita por la Auditora Interna a.i. de la Municipalidad de Río Cuarto, donde indica que: el Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna del Municipio de Río Cuarto fue aprobado por el Concejo Municipal, en la Sesión Ordinaria n.° 133-2022, en el Artículo IV Acuerdo 09, celebrada el día 21 de febrero de 2022 de forma virtual; que el mismo cumple con la normativa aplicable y que la declaración se rinde en cumplimiento del inciso 4.1 de los Lineamientos sobre gestiones que involucran a la auditoría interna presentadas ante la Contraloría General de la República, según la resolución n.° R-DC-083-2018 de 09 de julio de 2018, publicados en el Alcance n° 143 de La Gaceta nº 146 de 13 de agosto de 2018. Al res ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza Al contestar refiérase al oficio No. 4931 23 de marzo, 2022 DFOE-GOB-0161 Licenciado Alexander Arias Valle Auditor Interno PROMOTORA DE COMERCIO EXTERIOR DE COSTA RICA CORREO: aarias@procomer.com yzamora@procomer.com Estimado señor: Asunto: Respuesta a solicitud de aprobación a las modificaciones del reglamento de organización y funcionamiento de la auditoría interna Mediante oficio PROCOMER-AI-EXT-001-2022 de fecha 2 de marzo de 2022, solicita la aprobación de las modificaciones al Reglamento de organización y funcionamiento de la Auditoría Interna de Procomer, conforme a lo dispuesto en el artículo 23 de la Ley General de Control Interno, N° 8292 y los Lineamientos sobre gestiones que involucran a la auditoría interna presentadas ante la CGR (R-DC-083-2018). Al respecto, se le informa que una vez realizado el análisis correspondiente, y en apego al ejercicio de las competencias constitucionales y legales asignadas al Órgano Contralor, por encontrarse de conformidad con lo señalado en la normativa citada anteriormente, se otorga la aprobación de las modificaciones al ROFAI en cuestión. Finalmente, se le recuerda que la Administración debe realizar la publicación del Reglamento en el Diario Oficial y la divulgación que exige el numeral 23 de la LGCI. Atentamente, Falon Stephany Arias Calero GERENTE DE ÁREA Mario Alberto Pérez Fonseca ASISTENTE TÉCNICO Natalia Rojas Zamora FISCALIZADORA Tatiana García Gutiérrez FISCALIZADORA ASOCIADA TGG/aam Ce: Archivo G: 2022001406-1 Exp: CGR-ARAI-2022002079 NI: 6361 (2022) Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica mailto:aarias@procomer.com mailto:yzamora@procomer.com http://www.cgr.go.cr/ 2022-03-23T15:23:44-0600 2022-03-23T15:17:35-0600 2022-03-23T15:18:36-060 ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo de las Ciudades Al contestar refiérase al oficio N.º 04136 10 de marzo, 2022 DFOE-CIU-0143 Señoras Irene Cañas Díaz Presidenta Consejo Directivo Ana Sofía Machuca Flores Auditora General INSTITUTO COSTARRICENSE DE ELECTRICIDAD (ICE) Estimadas señoras: Asunto: Emisión de criterio solicitado en relación al conflicto presentado por la Auditoría Interna, con ocasión de la modificación de las recomendaciones 5.1 y 5.4 contenidas en el informe de la Auditoría Interna, Auditoría de carácter especial N°. AI/69/GESTIÓN/INFOR/A.6.1/2020 En atención a la gestión presentada por la señora Auditora Interna y con la finalidad de que la señora Presidente del Consejo Directivo ponga en conocimiento del máximo órgano jerárquico del ICE, en la sesión inmediata que se realiza posterior a su recibo, se les notifica el presente oficio que resuelve la interposición por parte de la Auditoría Interna, del conflicto contra la solución distinta emitida por el jerarca a las disposiciones 5.1 y 5.4 del informe de Auditoría de carácter especial N°. AI/69/GESTIÓN/INFOR/A.6.1/2020 referido al “Análisis sobre la reorganización del Instituto Costarricense de Electricidad”, gestión presentada ante la Contraloría General de la República mediante oficio 0020-271-2021 del 05 de noviembre de 2021. I. DESCRIPCIÓN DEL CASO 1. El 20 de agosto de 2021 la Auditoría Interna remite a la Gerente General del ICE el informe de Auditoría de carácter especial N°. AI/69/GESTIÓN/INFOR/A.6.1/2020 referido al “Análisis sobre la reorganización del Instituto Costarricense de Electricidad”, cuyo propósito es verificar si el acto administrativo por medio del cual se aprobaron los cambios organizacionales contenidos en la Propuesta Técnica del modelo de “Reorganización del Instituto Costarricense de Electricidad y su modelo de gestión corporativa” por parte del Consejo Directivo, específicamente lo instruido en el “por tanto” ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo Local Al contestar refiérase al oficio N.º 03274 01 de marzo, 2022 DFOE-LOC-0287 Licenciado Marvin Urbina Jiménez Auditor Interno auditoria@munidegolfito.go.cr MUNICIPALIDAD DE GOLFITO Estimado señor: Asunto: Se imprueba el Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna de la Municipalidad de Golfito Se atiende el oficio n.° MG-AI-029-2022 de 11 de febrero de 2022, mediante el cual se presenta para aprobación (por segunda vez) el Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna (ROFAI) de la Municipalidad de Golfito, aprobado por el Concejo Municipal en la sesión ordinaria n.° 2 de 12 de enero de 2022, artículo 7, acuerdo nos 6 y 7. En dicha nota el Auditor Interno declara que dicho Reglamento cumple con la normativa aplicable. Además, se adjuntan los siguientes documentos: 1. Certificación n.° CMG-SM-CERT.002-01-2022 emitida por la secretaria del Concejo Municipal de Golfito de 21 de enero de 2022, en la que se transcriben los acuerdos nos 6 y 7, tomados por el Concejo Municipal en la sesión ordinaria n.° 2 de 12 de enero de 2022, donde se aprobó el ROFAI. 2. Oficio n.° SMG-T-026-01-2022 de 20 de enero de 2022, suscrito por la secretaria del Concejo Municipal mediante el cual comunica al Auditor Interno de la Municipalidad de Golfito, los acuerdos del Concejo Municipal donde se aprobó el ROFAI. Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica mailto:auditoria@munidegolfito.go.cr http://www.cgr.go.cr/ División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo Local DFOE-LOC-0287 2 01 de marzo,2022 De previo a analizar la propuesta de ROFAI presentada, es necesario tener presente que este instrumento o cuerpo normativo pretende definir aquellas regulaciones estrictamente ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo Local Al contestar refiérase al oficio N.º 03116 25 de febrero, 2022 DFOE-LOC-0278 Licenciado José Dimas Vega Vargas Auditor Interno jdvega@muniloschiles.com MUNICIPALIDAD DE LOS CHILES Estimado señor: Asunto: Se imprueba el Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna de la Municipalidad de Los Chiles Se atiende el oficio n.° AI-MLCH-007 de 9 de enero de 2022, recibido en la Contraloría General el 9 de febrero del año en curso, mediante el cual se presenta para aprobación el Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna (ROFAI) de la Municipalidad de Los Chiles, aprobado por el Concejo Municipal en la sesión ordinaria n.° 126 de 25 de enero de 2022, acuerdo n.° 34, inciso d). Se adjuntan los siguientes documentos: 1. Certificación n.° 031-02-2022 emitida por la secretaria del Concejo Municipal de Los Chiles de 8 de febrero de 2022, en la que se transcribe el acuerdo n.° 034, inciso d), de la sesión ordinaria n.° 126 de 25 de enero de 2022 donde el Concejo Municipal aprobó el ROFAI de la Municipalidad de Los Chiles. 2. Oficio n.° AI-MLCH-005 de 1° de enero de 2022, suscrito por el Auditor Interno de la Municipalidad de Los Chiles, en el que declara que el Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna de la Municipalidad de Los Chiles, fue aprobado por el Concejo Municipal y cumple con la normativa aplicable. De previo a analizar la propuesta de ROFAI presentada, es necesario tener presente que este instrumento o cuerpo normativo pretende definir aquellas regulaciones estrictamente necesarias para la organización y funcionamiento de las auditorías; de modo, que estas puedan atender sus competencias contenidas en el artículo 22 de la Ley Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Cos ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo Local Al contestar refiérase al oficio N.° 02963 23 de febrero, 2022 DFOE-LOC-0272 Licenciado Gerardo Villalobos Leitón Auditor Interno gvillalobos@munitibas.go.cr cjimenez@munitibas.go.cr MUNICIPALIDAD DE TIBÁS Estimado señor: Asunto: Se autoriza la propuesta del Reglamento de organización y funcionamiento de la Auditoría Interna de la Municipalidad de Tibás Se atiende el oficio n.° AIM-029-2022 de 04 de febrero de 2022, enviado al Órgano Contralor en la misma fecha vía correo electrónico, donde solicita sea aprobado un nuevo Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna (ROFAI) de la Municipalidad de Tibás, dejando sin efecto el que fue publicado en La Gaceta n.° 118 de 19 de junio de 2008. Para ese efecto, se adjuntan los siguientes documentos: ? MT-SCM-041-02-2022 de 04 de febrero de 2022, que es certificación del ROFAI de la Municipalidad de Tibás, suscrita por la Secretaria del Concejo Municipal. ? Declaración suscrita por el Auditor Interno de la Municipalidad de Tibás, de las 15:35 horas de 04 de febrero de 2022, donde indica que el ROFAI aprobado por el Concejo Municipal, mediante acuerdo V-3 de la Sesión Ordinaria n.° 82, celebrada el día 23 de noviembre de 2021,cumple con lo establecido en los Lineamientos sobre los requisitos de los cargos de auditor y subauditor internos, las condiciones para las gestiones de nombramiento, suspensión y destitución de dichos cargos y los Lineamientos sobre gestiones que involucran a las auditorías internas presentadas ante la CGR, así como la demás normativa que rige la materia. En relación a lo solicitado, los documentos aportados fueron analizados al tenor de la incorporación de las sugerencias contenidas en el oficio n.° 11319 (DFOE-LOC-0597) de 03 de agosto de 2021 del Órgano Contralor, así como con lo que establecen los Lineamientos sobre gestiones que involucran a la Auditoría Interna p ...